Eingeschränkte Aktie ist besser als Aktienoptionen Aktualisiert 20. Juli 2016 Viele Unternehmen sind von der FASB (Financial Accounting Standards Board) Empfehlung betroffen, dass Aktienoptionen auf dem Kostenblatt der Gesellschaft angezeigt werden. Besonders High-Tech und Start-up-Unternehmen sind besorgt, weil sie Angst verlieren eines ihrer großen motivierenden Tools. Sie brauchen sich keine Sorgen zu machen. Es gibt bereits eine bessere Kompensationswahl, eingeschränkte Aktienoptionen. Motivation durch Restricted Stock Issuing Restricted Stock ist ein besseres motivierendes Werkzeug als die Gewährung von Aktienoptionen aus zwei Gründen. Erstens, viele Mitarbeiter don39t verstehen Aktienoptionen. Sie wissen nicht, dass sie Maßnahmen ergreifen müssen, um einen Gewinn zu realisieren. Es ist viel einfacher für sie, eine Sperrfrist auf beschränktem Lager zu verstehen. Zweitens kann der eingeschränkte Bestand wie Aktienoptionen wertlos werden. Selbst wenn der Aktienkurs sinkt, behält der eingeschränkte Bestand einige intrinsische Werte bei. Eine Aktienoptionsgewährung mit einem Ausübungspreis von 10 hat keinen Wert, wenn die Aktie bei 8 gehandelt wird. Eingeschränkte Aktie, die beim Handel bei 10 vergeben wird, ist noch wert 8. Eine Aktienoption hat 100 ihres Wertes verloren. Die eingeschränkte Aktie hat nur 20 verloren. Arbeitnehmer-Eigentum durch eingeschränktes Lager Einer der Vorteile eingeschränkten Lager hat aus einer Management-Perspektive ist es besser zu motivieren Mitarbeiter zu denken und handeln wie Eigentümer. Wenn eine beschränkte Aktienausgabe wächst, wird der Arbeitnehmer, der die beschränkte Aktie erhalten hat, Eigentümer der Gesellschaft. Er oder sie hat keine weiteren Maßnahmen zu ergreifen, um es geschehen. Der Arbeitnehmer ist nun Teilhaber und kann auf der Jahrestagung stimmen. Tatsächliche Besitz eines Teils des Unternehmens ist ein leistungsfähiges motivierendes Werkzeug, wenn es versucht, Angestellte zu erhalten, um die company39s Ziele zu besitzen. Dies macht sie mehr auf Treffen Ziele konzentriert. Aktienoptionen auf der anderen Seite tun wenig, um ein Gefühl von Eigentum zu vermitteln. Sie werden von den meisten als ein hohes Risiko-Spiel, das eine potenziell große Belohnung hat gesehen. Eine Person kann sehr gut investieren ein paar Jahre helfen ein Unternehmen wachsen und gedeihen, wenn für diese Zeit durch Aktienoptionen kompensiert. Allerdings ist ihre Loyalität zur Erhöhung der Aktienkurs, so dass die können auszahlen und machen ein Bündel. Sie haben keine Loyalität gegenüber dem Unternehmen und seinen Zielen. Oft werden sie wählen Aktionen, die den Aktienkurs kurzfristig erhöhen, wodurch ihre potenziellen Gewinn, anstatt eine langfristige Sicht, die dem Unternehmen helfen wird. Eingeschränkte Stock Supporters Die LA Times berichtet, dass Microsoft plant, Aktienoptionen mit eingeschränkten Aktienzuschüssen zu ersetzen. Amazon. co. uk stellt fest, dass alle ihre Mitarbeiter eine Reihe von Amazon eingeschränkten Aktien Einheiten zugeordnet sind, wenn sie beitreten. Die Altria Group, Inc. weist in ihrem Jahresbericht darauf hin, dass wir im Jahr 2003 in Aktien von Aktien mit eingeschränkten Aktien und nicht als festverzinsliche Aktienoptionen investiert haben34. Auch die Dell Computer Corp. Cendant Corp. und die DaimlerChrysler AG sollen anstatt Aktienoptionen auf Aktien beschränkt bleiben. Restricted Stock FAQ Wenn Sie Fragen zu eingeschränkten Aktienpreisen als motivierende Form der Entschädigung haben, finden Sie weitere Informationen hierzu. Es gibt eine vergleichbare FAQ zu Aktienoptionen hier. Manage This Issue Restricted Stock Awards sind ein besseres Werkzeug für die Motivation der Mitarbeiter als Aktienoptionen. Restricted Stock Awards sind besser als Aktienoptionen für motivierende Mitarbeiter denken und handeln wie Eigentümer. Restricted Stock Awards werden im Jahresabschluss besser behandelt als Aktienoptionen. Das macht Beschränkte Aktienpreise besser für die Mitarbeiter, das Management, die Investoren und die Regulierungsbehörden. Restricted Stock Units Made Simple (Teil 1): Understanding The Core Concepts Das Redaktionsteam von myStockOptions Vor einigen Jahren, als die Unternehmen begannen, Alternativen zu Aktienoptionen für ihre breit gefächerten Aktien zu erforschen, Die in den Kreisen des Unternehmens am häufigsten gezüchtet wurden, beschränkte Aktien. Tatsächlich haben viele Beobachter vorhergesagt, dass eingeschränkte Aktien die neuen Aktienoptionen werden würden. Während Restricted Stock und RSUs Geschwister sind, unterscheiden sie sich in ein paar signifikante Möglichkeiten, so ist es wichtig, RSUs in ihrem eigenen Recht zu verstehen. Sie waren halb rechts. Als Ereignisse haben sich entfaltet, ist es der unidentische Zwilling von eingeschränkten Aktienrenten Aktien Einheiten, oder RSUsthat hat sich die beliebteste Alternative zu Aktienoptionen bei vielen Unternehmen. Sie erhalten eher RSUs als eingeschränkte Bestände. RSUs teilen viele der gleichen Probleme wie beschränkte Aktien (so die eingeschränkten Bestand Teile dieser Website sind einen Blick wert, auch wenn Sie RSUs). Allerdings gibt es Unterschiede zwischen den beiden Grant-Typen, und es ist wichtig, die Grundlagen der RSUs in ihrem eigenen Recht zu verstehen. Für weitere Informationen über RSUs, möchten Sie Teil 2 dieser Artikel-Serie, die RSU Besteuerung zu lesen, und auch die FAQs im Abschnitt Restricted Stock Units an anderer Stelle auf dieser Website zu lesen. Eine Art von Full-Value-Grant RSUs werden als eine Full-Value-Aktien zu gewähren, da die Zuschuss den vollen Wert der Aktien zum Zeitpunkt der Vesting wert ist. Daher können im Gegensatz zu Aktienoptionen, RSUs nie unter Wasser und wird immer Ergebnis in etwas Einkommen für Sie (es sei denn, der Aktienkurs sinkt auf 0). Beispiel: Ihr Unternehmen gewährt Ihnen 10.000 RSUs. Am Tag der Ausübung der Aktien, wenn die Aktien an Sie geliefert werden, ist der Aktienkurs der Gesellschaft 22 pro Aktie. Somit beträgt der Zuschusswert 220.000 (22 x 10.000). Wenn der Aktienkurs 17 am Vesting wäre, wäre der Zuschuss 170.000 wert. Es spielt keine Rolle, was der Aktienkurs am Tag der Gewährung war. Aktienrendite bei Ausübung der Aktien (Auslieferung) 220.000 (22 x 10.000) 170.000 (17 x 10.000) RSUs: Restricted Stock Lite Während Restricted Stock und RSUs Geschwister sind, unterscheiden sie sich in einigen wichtigen Weisen, die Ihre Finanzplanung beeinflussen können . Der beste Ausgangspunkt ist ein kurzer Überblick über Restbestände und Vergleiche der Unterschiede. Restricted Stock ist ein Zuschuss von Aktien der Gesellschaft direkt an Sie. In der Regel können Sie jedoch die Aktien nicht verkaufen oder anderweitig übertragen, bis Sie die Vesting-Anforderungen erfüllt haben. Solange Sie weiterhin in Ihrem Unternehmen zu arbeiten, werden Sie nicht Ihre Stipendium verfallen, und es wird nicht ablaufen. Zu den Hauptmerkmalen der eingeschränkten Bestände gehören: Beschränkungen der Veräußerung und des Verzugsrisikos bis zur Erfüllung der Ausübungsziele der Beschäftigungsdauer oder der Leistungsziele, oder die Beschränkung der Ausübung beschränkt sich auf den Eintritt eines Lebensereignisses (zB Invalidität oder Tod) ) Oder einer Firmenveranstaltung (zB Fusion oder Übernahme). Während der Restlaufzeit (d. H. Der Sperrfrist) werden Dividenden gezahlt, und die Stipendiaten haben Stimmrechte wie die Aktionäre. Großartiger Geschmack, aber weniger Füllung Während die Gewährleistungsregeln bei eingeschränkten Aktieneinheiten dieselben sind, wird Ihnen keine Aktie ausgegeben, wenn die RSUs gewährt werden, solange die Aktien nicht ausstehen, bis sie für Sie freigegeben werden. Dies liegt daran, dass RSUs technisch gesehen ein unversichertes Versprechen sind, eine bestimmte Anzahl von Aktien (oder eine Barzahlung) zu einem späteren Zeitpunkt auszugeben, sobald die Ausübungsbedingungen erfüllt sind. Kurz gesagt, bis die Aktien an Sie ausgegeben werden, bei der Ausübung der Gewährung von RSU ist nur eine Corporate Buchhaltung Eintrag. RSUs, die in Aktien gezahlt werden (sogenannte stock-settled RSUs), sind viel häufiger als Cash-Settled RSUs, die einer störungsfreien Haftungsrechnung unterliegen. Bis zur Ausgabe der Aktien an die Emittentin ist die Gewährung von RSU nur eine Buchführungsposten. Infolgedessen haben die Inhaber von RSU im Gegensatz zu den Empfängern von beschränkten Aktien keine Aktionärsstimmrechte und erhalten keine Dividenden, die die Gesellschaft an ihre Anteilseigner zahlen darf. Wenn ein Unternehmen Dividenden auf ausstehende Aktien bezahlt, kann es sich auch entscheiden, auch Dividendenäquivalente auf RSU zu zahlen. Diese können aufgeschoben oder aufgegliedert auf weitere Einheiten und dann abgewickelt werden, wenn das Gerät Westen und Aktien geliefert werden. Alternativ können Unternehmen Dividendenausschüttungen in bar oder Wartezeit bis zur Auszahlung zahlen, indem sie das Geld verwenden, um die Einbehaltung zu decken (siehe FAQ zu Dividendenäquivalenten mit RSU). Alert: Sie müssen vier Hauptmerkmale Ihrer RSU-Zuschüsse kennen: was Trigger auslöst (z. B. Dauer der zukünftigen Beschäftigungs - oder Leistungsziele) und jegliches Wartezeitplan, was bei bestimmten Ereignissen passiert (zB Arbeitsplatzverlust, Ruhestand, Tod) Oder Erwerb, wie der Steuerabzug behandelt wird (in Teil 2 erörtert) Anteile, die an der Börse geliefert werden Bei den meisten eingeschränkten Aktieneinheiten, einschließlich breit gefächerter Zuschüsse, die im Rahmen von RSU-Plänen bei Amazon, Microsoft und Intel vorgenommen wurden, erfolgt die Lieferung von Aktien. In der Tat ist dies RSUs identisch mit standardmäßigen zeitlich beschränkten Aktien, obwohl (wie oben erwähnt) vor der Ausübung der RSU sind nur eine nicht beglichene Buchhaltung Eintrag, anstatt tatsächlich Aktien ausgegeben. Das Vesting kann in Abstufungen über den Verlauf der Sperrfrist erfolgen (abgestufte Vesting), oder alle Aktien können zu einem einzigen Ausübungstermin (Cliff Vesting) sofort ausgeliefert werden. Für Führungskräfte haben einige RSU-Pläne eine Steuerbeschränkungsfunktion, mit der Sie ein Datum für die Aktienauslieferung auswählen können oder das Unternehmen einen (z. B. Ruhestand) angibt. Dies schafft mehr Entscheidungen für Sie zu machen, und wirft steuerliche Komplexität, die in Teil 2 dieser Artikel-Serie erklärt werden. Warum viele Unternehmen lieber RSUs über beschränkte Lager RSUs können aus beschränkten Beständen aus mehreren Gründen vorzuziehen. Bis zur Einführung von Restricted Stocks und RSUs für breit angelegte Stipendien (oftmals statt oder in Kombination mit Aktienoptionen) wurden RSUs überwiegend für steuerliche Zwecke international eingesetzt. Nun jedoch Unternehmen breite Verwendung RSUs in den Vereinigten Staaten als gut. Für Unternehmen, RSU können vorzuziehen, um Beschränkungen aus mehreren Gründen, die auch für Sie attraktiv sein kann. Erstens, weil keine Aktien bis zum Zeitpunkt der Lieferung ausgegeben werden, wird durch die Verwendung eines bloßen Buchungseintrags für die Anteile die Verwaltungskosten im Zusammenhang mit dem Halten von Anteilen an Verwahrung, Stimmrechtsvertretung und Streichung ausstehender Aktien eliminiert, wenn die Beschäftigung vor der Ausübung endet. Zweitens, RSUs beseitigen die Möglichkeit, dass Sie ungewollt wählen könnten, um die Sektion 83 (b) Wahl für Restricted Stock, die nicht verfügbar ist für RSUs. Auch abhängig von der Struktur des RSU-Plans, vermeidet das Unternehmen die Zahlung von Bardividenden während der Vesting-Periode (siehe eine zusammenhängende FAQ). Diese Hauptgründe für die Verwendung von RSUs werden durch mehrere weitere Vorteile ergänzt: Der automatische Anteilsabzug (oder die Kapitulation) für die Steuern bei der Ausübung kann einfacher sein, da keine Aktien ausgegeben wurden und keine Übertragungsagentakten geändert werden müssen. Mehr spezialisierte RSU-Pläne können Sie verschieben Lieferung der Aktien und damit Ihre gewöhnliche Einkommensteuer. Wenn der Zuschuss eine Rückstellung hat, die die Ausübung der Erwerbsfähigkeit im Ruhestand beschleunigt, haben Sie kein ordentliches Einkommen, wenn Sie berechtigt sind, in Rente zu gehen, aber weiter zu arbeiten (für Details siehe eine zugehörige FAQ). RSUs können einfacher zu bedienen, wenn Vesting ist leistungsbezogen. Da keine Aktien mit RSU ausgegeben werden müssen. Darüber hinaus können die RSUs leicht storniert werden, wenn Ihr Leistungsziel nicht erfüllt ist. Für ausländische Arbeitnehmer, RSUs verhindern Ärger in Ländern, in denen beschränkte Lagerbestände besteuert werden und die Besteuerung kann nicht verzögert werden, bis der Unverfall. (Siehe das Globale Steuer-Handbuch für die steuerliche Behandlung von RSU in vielen verschiedenen Ländern.) Ebenso wie RSU in ein paar signifikante Möglichkeiten von beschränkten Aktien unterscheiden, ist die Besteuerung der beiden ähnlich, hat aber wichtige Unterschiede. Das ist das Thema von Teil 2 in dieser Artikel-Serie. Diesen Artikel: Diese Antwort beschränkt sich auf RSUs bei privaten Tech-Firmen und Start-ups. In den letzten Jahren (wirklich, seit Facebook) wird es für private Unternehmen zunehmend populär, anstelle von Aktienoptionen oder anderen Beteiligungspapieren beschränkte Aktieneinheiten (quotRSUsquot) auszugeben. Eine RSU ist ein Aktienkapital, das in Bezug auf Stammaktien bewertet wird, die zu einem späteren Zeitpunkt zu liefern ist. Nach der Ausübung (siehe unten) wird das Unternehmen Ihnen Stammaktien ausliefern. Anders als Optionen, spielt es keine Rolle, was der Wert der RSUs auf das Datum der Zuteilung sind. So, zum Beispiel, wenn das Unternehmen Ihnen 10.000 RSUs, wird ihr Wert, für alle Absichten und Zwecke, wird nach Vesting (Preis pro Aktie zum Zeitpunkt der Vesting X 10000) bestimmt. Wie kann ein RSU Weste RSUs in einer Vielzahl von Möglichkeiten, in der company039s Diskretion Weste. Allerdings ist es oft nicht die Standard-Vesting-Zeitplan (siehe Understanding Equity Compensation und was es bedeutet für Startup Mitarbeiter) mit Optionen verbunden (4 Jahre mit einem 1 Jahr quotcliffquot). Es ist für RSUs bei privaten Unternehmen üblich, auf der Zufriedenheit von sowohl (i) einer Dienstbedingung als auch (ii) einer Leistungsbedingung zu bestehen. Die Service-Bedingung erfordert, dass Sie bei der Firma für eine gewisse Zeit, oft 4 Jahre (obwohl die quotcliffquot Zeitraum kann immer noch ein Jahr) arbeiten, um voll und ganz in der Ausübung Ihrer Auszeichnung. Die Performance-Bedingung ist an ein Liquiditätsereignis im Unternehmen gebunden - den Börsengang oder die Akquisition durch ein anderes Unternehmen. Wäre ich lieber RSUs oder Optionsrechtsaktien RSUs werden von der Gesellschaft ausgestellt, weil es es für günstig erachtet, dies zu tun. Im Allgemeinen, als Angestellter you039d eher Optionen oder eingeschränkten Bestand haben. Wegen der nichtstandardisierten Trennungspläne, die das Unternehmen häufig an die Börse bringen müssen, müssen mehr Hürden gezogen werden, um die Aktien zu erwerben als mit Optionen oder beschränkten Aktien. I039m ein Gründer von EquityZen, ein Marktplatz für private Investitionen. 4.9k Aufrufe middot Ansicht Upvotes middot Nicht für Fortpflanzungsbeschränkte Stockwerke (RSU) Eingeschränkte Aktieneinheiten bieten dem Teilnehmer künftige Eigentums - oder Geldwerte, in der Regel ohne Kosten für den Teilnehmer, mit Ausnahme steuerlicher Verpflichtungen, die zum Zeitpunkt der Verjährungsfristen einbehalten werden sollen. Die Inhaber dieser Prämien werden erst dann Aktionäre, wenn die Anteile ausgegeben und in Aktien umgewandelt werden. Vesting ist in der Regel 2-4 Jahre, mit jährlichen Tranchen. Zum Zeitpunkt der Währung wird der Wert als ordentliches Einkommen betrachtet und unterliegt dem damit verbundenen Steuerabzug. Das Unternehmen muss zum Zeitpunkt der Vergabe den inhärenten Wert berücksichtigen, der über den Vesting-Plan abgeschrieben wird. Die Emission erfordert die Einhaltung der lokalen Blue Sky und anderen Wertpapierrecht. RSUs und Phantom können austauschbar verwendet werden. Am häufigsten werden RSUs im Unternehmensbestand und Phantom Stock in bar abgerechnet. Um potenzielle Sanktionen zu vermeiden, die aufgrund der Einstufung als aufgeschobene Vergütung auftreten können, muss ein Unternehmen einen gültigen Marktwert haben, der in den Regeln des IRC 409A festgelegt ist. RSUs bieten einen besseren Abwärtsschutz als Aktienoptionen auf Kosten der Hebelwirkung. Sie verwenden auch weniger Aktien als Aktienoptionen. Für private Unternehmen, die große Mitarbeiter erwarten, sind RSUs ein Eigenkapitalinstrument, das mehr Mitarbeitern ermöglichen kann, an Aktienprogrammen teilzunehmen. Für öffentliche Unternehmen können RSUs dazu beitragen, die Bedenken der Aktionäre zu vermeiden. Anmerkung: RSU sind auch das häufigste Eigenkapitalinstrument, das in Verbindung mit Performance-Vesting-Kriterien verwendet wird. Lassen Sie mich wissen, wenn Sie weitere Informationen benötigen 3.1k Views middot Ansicht Upvotes middot Nicht für Reproduktion middot Antworten beantragt von 1 Person Neeran Karnik. Researcher amp Software Architekt Eine Restricted Stock Unit (RSU) ist etwas, das zu einem Teil zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft wird. RSUs werden in der Regel an Mitarbeiter des Unternehmens als aufgeschobene Vergütung verliehen, die über einen bestimmten Zeitraum (dh in Aktien umgewandelt) verteilt werden. Dies schafft einen Anreiz für den Mitarbeiter zu bleiben und warten, bis die RSUs Weste - so auch als Retention-Tool. In der Regel können Sie eine Reihe von RSU (sagen wir, 100), die Weste jährlich, in gleichen Teilen, über einen Zeitraum von etwa 4 Jahren vergeben werden. Ab Gewährungstag. Sie haben 100 RSUs, die nichts wert sind. Ein Jahr später, ein Viertel von ihnen (25) Weste. D. h. Sie haben jetzt 25 tatsächliche Anteile an Ihrem Konto und 75 RSUs übrig. Sie haben tatsächlich nichts für diese Aktien bezahlt - RSUs sind nicht wie Aktienoptionen, die Sie ausüben müssen, um Aktien zu einem bestimmten Basispreis zu kaufen. Sie sind frei, diese 25 Aktien so lange zu halten, wie Sie wollen, oder verkaufen sie auf dem Markt zu jeder Zeit. It039s nur, wenn Sie sie verkaufen, dass Sie Gewinne realisieren. Es gibt natürlich steuerliche Auswirkungen, die beide zum Zeitpunkt der Vesting, und wenn Sie verkaufen. Die Gesetze unterscheiden sich von Land zu Land. Jedes weitere Jahr, in der Regel am Jahrestag des Stipendiums, werden weitere 25 Ihrer RSU Weste und werden Aktien, die Sie halten oder verkaufen können. Bis zum Zeitpunkt der RSU ausgehen, wird Ihr Unternehmen in der Regel geben Ihnen eine andere RSU Zuschuss - vorausgesetzt, es will Sie natürlich behalten :) In der Tat ist das Unternehmen mit seinen Aktien als Währung, um ihre Mitarbeiter aufgeschobene Entschädigung zu geben, und zu dienen Als Retentionstool für seine besten Mitarbeiter. 2.5k Ansichten middot Ansicht Upvotes middot Nicht für Fortpflanzung middot Antwort von 1 Person beantragt Nach dem Google-Aktiensplit, was passiert mit den eingeschränkten Aktienoptionen für Mitarbeiter, die noch nicht frei sind Was sind Google Stock Units für neue Mitarbeiter Ist es wirklich legal Für ein Unternehmen, um den Verkauf der eigenen Aktien von seinen Mitarbeitern zu beschränken Wenn meine beschränkte Aktieneinheit aus einem Unternehmen teilweise zugeteilt, kann ich diese Aktien verwenden, um in eine andere Aktie investieren Equity: Wie funktioniert die Steuer auf RSU Arbeit Sollte ich meine Mitarbeiter Aktien If Dass die RSU 5050 in einer kalifornischen Scheidung aufgeteilt werden, die in weniger als einem Jahr stattfindet. Was sind einige Beispiele für eingeschränkte Bestände
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